Así es como los ultra ricos pasan la riqueza libre de impuestos a sus herederos

Actualmente nos encontramos en medio de la "gran transferencia de riqueza": un estudio reciente encontró que $53 billones en riqueza se transferirán de los boomers a la próxima generación entre ahora y 2045. Si usted es parte de la generación de los baby boomers, es posible que estar en el proceso de hacer planes para traspasar cualquier activo que tenga a sus hijos y otros beneficiarios.

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Al hacer estos planes, es importante considerar cómo los impuestos pueden desempeñar un papel. Los ultra ricos han estado utilizando durante mucho tiempo estrategias para transmitir su riqueza con impuestos limitados o sin impuestos adeudados, y muchas de estas estrategias también pueden ser útiles para usted.

He aquí un vistazo a cómo los ultra ricos transfieren su riqueza libre de impuestos a sus herederos, y lo que puede aprender de ellos.

Susan Hirshman, directora de Schwab Wealth Advisory, dijo que puede ser beneficioso comenzar a transferir riqueza durante su vida en lugar de después de su muerte. Este es un método que los ultra ricos suelen utilizar para obtener beneficios fiscales.

"Con el patrimonio vitalicio y el monto de exclusión de donaciones en máximos históricos y sujeto a que se reduzca a los niveles anteriores a 2017 en 2026 debido a la extinción de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017", dijo, "ahora más que nunca un enfoque en obsequios de por vida debe ser considerado.

"Actualmente, puede obsequiar a cualquier cantidad de personas hasta $ 17,000 cada una en un solo año ($ 34,000 para los obsequios 'divididos' de los cónyuges) sin incurrir en un obsequio sujeto a impuestos y consumir su patrimonio y exención de impuestos sobre obsequios", continuó. "La gente a menudo usa su exclusión anual para donaciones en efectivo y depósitos en planes 529. Estos planes le permiten a uno 'cargar por anticipado' cinco años de donaciones en un año, lo que puede permitir un crecimiento compuesto mayor y más prolongado".

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Si planea usar su riqueza para ayudar a un ser querido a pagar las necesidades de atención médica o los costos de educación, la mejor manera de hacerlo sin tener que preocuparse por los impuestos es pagar directamente a la institución.

"Puede realizar pagos ilimitados directamente a proveedores médicos o instituciones educativas en nombre de otros para gastos calificados sin incurrir en una donación sujeta a impuestos ni afectar su exclusión de donación de $17,000", dijo Hirshman. "En términos generales, los gastos médicos calificados son aquellos que se consideran deducibles a efectos del impuesto sobre la renta. Los gastos de educación son matrícula, lo que significa que no incluyen gastos de manutención, tarifas de residencia, etc. Sin embargo, no tiene que ser solo para la universidad; podría ser para primaria, secundaria y, según los hechos y circunstancias, incluso para algunas instituciones de atención y actividad diurna”.

Hirshman da el ejemplo de querer pagar la matrícula de $ 50,000 de una nieta para obtener su título de médico.

"Podrías pagarle directamente a la universidad su matrícula y aún así darle $17,000 adicionales libres de impuestos", dijo. "Esta estrategia reduce su patrimonio imponible y ayuda a preservar su donación vitalicia y su exención patrimonial".

Su estrategia de obsequios no tiene que estar limitada por la exclusión anual, dijo Hirshman.

"Una de las mejores estrategias de planificación patrimonial es regalar activos que cree que tendrán una apreciación significativa en el futuro", dijo. "Por ejemplo, supongamos que tiene una inversión de $100 000 en una nueva empresa tecnológica que cree que se valorizará 10 veces en los próximos cinco años. Al donar los $100 000 de inversión hoy, consume un poco de su donación y exención de impuestos sobre el patrimonio, pero todo esa apreciación futura está fuera de su patrimonio, y en manos del patrimonio de su heredero y libre de impuestos sobre donaciones".

Una conversión Roth puede ayudar a aligerar la carga fiscal de las cuentas IRA heredadas.

"Con la Ley de Seguridad y la promulgación de la regla de los 10 años, la idea de las cuentas IRA 'extendidas' se vuelve, en ciertas circunstancias, obsoleta", dijo Hirshman. "Entonces, una forma de ayudar a sus hijos a soportar la carga del impuesto sobre la renta en una posible cuenta IRA heredada es convertir esos activos en una cuenta Roth IRA. Al hacer una conversión Roth, elimina de su patrimonio el impuesto sobre la renta adeudado por la conversión, elimina cualquier apreciación futura sobre el pago del impuesto sobre la renta de su patrimonio, siga disfrutando de un crecimiento compuesto, ya que las cuentas IRA Roth no están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas, y sus herederos heredarán un activo libre de impuestos sobre la renta".

Esta estrategia compleja puede ser útil para los activos que espera apreciar.

"Las estrategias de congelación son estrategias de herencia y donación que se utilizan para fijar el valor de un activo en una herencia en un momento determinado y eliminar la apreciación futura de los herederos y, por lo tanto, del futuro impuesto sobre la herencia", dijo Hirshman. "Estas estrategias a menudo se usan cuando tiene a mano activos potencialmente de alta apreciación. Ejemplos de estrategias de congelación son GRAT (fideicomisos de anualidades retenidas por el otorgante) e IDGT (fideicomisos de otorgantes intencionalmente defectuosos)".

Esta es otra estrategia compleja que se usa comúnmente para transferir negocios familiares o bienes raíces.

"Las estrategias de descuento tienen el efecto de reducir el valor de un interés antes de su transferencia, por lo que se reduce su valor a efectos del impuesto sobre donaciones", dijo Hirshman. "A menudo, se usan junto con una técnica de congelación. Por lo general, en estas estrategias desea mantener algún tipo de control o beneficiarse del activo después de la transferencia. Los descuentos típicos son por falta de comerciabilidad y falta de control. Ejemplos de estrategias de descuento son FLP (sociedades limitadas familiares), sociedades de responsabilidad limitada (LLC) y fideicomisos de residencia personal calificados (QPRT)".

Los fideicomisos de seguro de vida irrevocables ofrecen una manera eficiente en impuestos de transferir los beneficios del seguro de vida.

"Los fideicomisos de seguros de vida irrevocables (ILIT, por sus siglas en inglés) pueden ser una herramienta poderosa para transferir el patrimonio libre de impuestos", dijo Erica Ellis, abogada de planificación avanzada de Hargrove Firm, una firma de abogados nacional de planificación patrimonial, fiscal y empresarial. "Al colocar pólizas de seguro de vida dentro de un fideicomiso irrevocable, los ingresos de la póliza se pueden distribuir a los beneficiarios sin estar sujetos a impuestos sobre el patrimonio. Los ILIT correctamente estructurados también pueden proporcionar liquidez para ayudar a cubrir los impuestos sobre el patrimonio u otras obligaciones financieras".

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Este artículo apareció originalmente en GOBankingRates.com: Así es como los ultra ricos pasan la riqueza libre de impuestos a sus herederos